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截止時(shí)間：2011-09-10
國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程》的通知
匯發(fā)[2011]19號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為進(jìn)一步明確《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）管理原則和適用中的相關(guān)問題，簡化操作流程，現(xiàn)將《境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程》（見附件）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
本通知自2011年7月1日起實(shí)施。《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)〈資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2009年版）〉的通知》（匯綜發(fā)[2009]77號）及《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈國家外匯管理局行政許可項(xiàng)目表〉的通知》（匯發(fā)[2010]43號）有關(guān)外商直接投資項(xiàng)下外匯登記、付匯核準(zhǔn)、境外投資外匯登記與資金匯出核準(zhǔn)、外匯賬戶的開立、變更、關(guān)閉、撤銷以及賬戶允許保留限額核準(zhǔn)中具體業(yè)務(wù)名稱、辦理依據(jù)、辦理期限、實(shí)施機(jī)關(guān)、需提供的申請材料等內(nèi)容與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。
附件：境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程
二〇一一年五月二十日
附件：
境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程
1.1 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請；
2.特殊目的公司登記注冊文件及股東（或?qū)嶋H控制人）證明文件；
3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件；
4.境內(nèi)企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外融資的決議書（境內(nèi)企業(yè)尚未設(shè)立的，提供境內(nèi)權(quán)益所有人同意境外融資的書面說明）；
5.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件；
6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局辦理登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。
2.申請?jiān)O(shè)立、控制特殊目的公司的境內(nèi)居民個(gè)人除持有中華人民共和國居民身份證或護(hù)照等合法身份證明文件的個(gè)人外，還包括雖無中國境內(nèi)合法身份，但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的以下三類個(gè)人（不論是否持有中華人民共和國合法身份證明文件）：
?。?）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；
?。?）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；
（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。
3.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成前，該特殊目的公司不得發(fā)生境外融資、股權(quán)變動(dòng)或返程投資等實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)。
4.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)[2005]75號文件所指“特殊目的公司”性質(zhì)的境外企業(yè)對境內(nèi)進(jìn)行直接投資，在如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息并被標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”后，如申請將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。該境外企業(yè)不受特殊目的公司登記完成前不得發(fā)生返程投資規(guī)定的限制。
5.員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
1.2 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請；
2.特殊目的公司發(fā)生融資的，提供融資協(xié)議書（公募上市的需提供招股說明書）、融資資金到賬通知并填寫《特殊目的公司融資情況登記表》；
3.特殊目的公司發(fā)生融資以外變更事項(xiàng)的，提供真實(shí)性證明材料；
4.原辦理的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》（外匯局收回原件），并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；
5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.特殊目的公司發(fā)生融資變更事項(xiàng)的，應(yīng)在融資資金首次到賬后30個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，未辦理融資變更登記手續(xù)的境外融資資金不得以投資、外債等形式調(diào)回境內(nèi)使用。
2.經(jīng)登記的特殊目的公司在境外直接設(shè)立或間接控制企業(yè)的，應(yīng)在企業(yè)設(shè)立或控制之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦理特殊目的公司外匯變更登記，未經(jīng)登記的境外企業(yè)不得作為后續(xù)融資及返程投資的合法主體。
3.境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入，應(yīng)在調(diào)回境內(nèi)之前辦理特殊目的公司變更登記手續(xù)。
4.特殊目的公司發(fā)生其他變更事項(xiàng)的，可在外商投資企業(yè)年檢期間憑相關(guān)真實(shí)性證明材料到原特殊目的公司登記地外匯局集中辦理變更登記。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
1.3 特殊目的公司設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》（[96]匯資函字第187號）
3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）
6.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
7.《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知》（商資函[2007]50號）
8.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
9.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
10.《關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)[2009]42號）
11.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.新設(shè)外商投資企業(yè)提交《新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記申請表》，并購?fù)馍掏顿Y企業(yè)提交《并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記申請表》；
2.營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證；
3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立（或并購設(shè)立）外商投資企業(yè)的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書（并購雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的應(yīng)出具商務(wù)部的批復(fù)文件或批準(zhǔn)證書）；
4.批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生并購的，提供已生效的并購協(xié)議或文件；
5.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；
6.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；
7.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書，并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)的另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料、《國有土地使用證》及承諾書；
8.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。
2.外方投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。
3.被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，登記時(shí)無法提供《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》的，可不要求提供。但應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。
4.特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資的企業(yè)所在地外匯局，可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)，并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“特殊目的公司返程投資”。以并購形式返程投資的，應(yīng)審核商務(wù)部批準(zhǔn)文件。
5.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供一年期有效的營業(yè)執(zhí)照及批準(zhǔn)證書。
6.新設(shè)或并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)投資總額超過1000萬美元（含）且注冊資本金低于投資總額50%的，不予辦理登記。
7.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，外匯局應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
1.4 境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得的資本變動(dòng)收入入賬核準(zhǔn)
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
4.《關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請；
2.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；
3.銀行出具的到賬通知書或證明文件；
4.完稅證明文件或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的納稅申報(bào)單；
5.特殊目的公司資本變動(dòng)的真實(shí)性證明材料；
6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.境內(nèi)居民個(gè)人因特殊目的公司資本變動(dòng)獲得的收入調(diào)回境內(nèi)的，需向原特殊目的公司登記地外匯局申請開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶存放。
2.賬戶開立（變更、注銷）、賬戶內(nèi)資金結(jié)匯按照現(xiàn)行資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶管理規(guī)定辦理。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
1.5 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請；
2.特殊目的公司董事會決議或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；
4.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.經(jīng)登記的特殊目的公司變更后不再直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人持股或控制（境內(nèi)居民個(gè)人通過境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制的除外），且境內(nèi)居民個(gè)人將其轉(zhuǎn)股或清算所得的境外收入按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)后，方可辦理注銷登記。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)并購特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致其注銷登記的，該特殊目的公司原返程投資企業(yè)標(biāo)識需從“特殊目的公司返程投資”變更為“非特殊目的公司返程投資”。非境內(nèi)居民持股或控制的境外機(jī)構(gòu)并購特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致其注銷登記的，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中取消該特殊目的公司原返程投資企業(yè)標(biāo)識。
3.注銷登記應(yīng)當(dāng)由原特殊目的公司登記地外匯局辦理。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
1.6 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請；
2.特殊目的公司登記注冊文件及股東（或?qū)嶋H控制人）證明文件；
3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件；
4.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件；
5.會計(jì)事務(wù)所出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告[審計(jì)2005年11月1日以來，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含將上述款項(xiàng)用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）]；
6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.境內(nèi)居民個(gè)人截至申請日之前已經(jīng)直接或間接控制特殊目的公司，并且特殊目的公司已發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)的（如境外融資、股權(quán)變動(dòng)、返程投資等），適用本操作規(guī)程。
2.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)[2005]75號文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)已對境內(nèi)進(jìn)行直接投資的，該境外企業(yè)視為非特殊目的公司處理，境內(nèi)居民個(gè)人無需為該境外企業(yè)辦理特殊目的公司登記，但該境外企業(yè)控制的境內(nèi)企業(yè)所在地外匯局，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”。分局（外匯管理部）應(yīng)按照以下原則辦理：
?。?）境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料；
?。?）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾；
?。?）2005年11月1日至申請日之間，返程投資設(shè)立的外資企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。
對于存在違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中辦理“非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識。
3.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)[2005]75號文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)對境內(nèi)進(jìn)行直接投資，未按規(guī)定如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息或未被標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”的，如申請將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。
4.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局補(bǔ)辦登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。
5.按照“先處罰，后補(bǔ)辦登記”原則辦理特殊目的公司補(bǔ)登記。審核違規(guī)要點(diǎn)：
?。?）辦理特殊目的公司登記之前，境外特殊目的公司是否已經(jīng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)；
?。?）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)，是否存在虛假承諾；
?。?）2005年11月1日至申請日之間，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。
對存在上述違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再補(bǔ)辦特殊目的公司登記。
6.申請辦理特殊目的公司補(bǔ)登記的境內(nèi)居民個(gè)人身份界定參照本操作規(guī)程中1.1項(xiàng)相關(guān)內(nèi)容。
7.被返程投資企業(yè)分布于不同地區(qū)的，登記地外匯局應(yīng)將審核發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)情況抄送相關(guān)分局（外匯管理部），由各相關(guān)分局（外匯管理部）分別進(jìn)行處罰。處罰完成后，登記地外匯局可為申請人辦理補(bǔ)登記手續(xù)。
8.員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表
居民（委托人）姓名： 常住地：
居民身份證號碼或護(hù)照號碼：
代理人姓名及身份證號碼或護(hù)照號碼：
境外企業(yè)名稱 注冊地 注冊日期 上市地 上市日期 凈資產(chǎn) 總資產(chǎn) 持股比例
合并報(bào)表金額 —— —— —— —— ——
所持股份賬面總價(jià)值： 市場總價(jià)值：
返程投資的境內(nèi)企業(yè)名稱 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書編號
備案記錄
本人聲明：以上資料真實(shí)完整地反映了本人（或本人及本人所代理的所有境內(nèi)居民個(gè)人）的境外持股狀況，如存在虛假陳述、騙取外匯登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律責(zé)任。本人保證按照有關(guān)規(guī)定完整、真實(shí)地辦理外匯登記及變更手續(xù)，并將通過特殊目的公司獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動(dòng)外匯收入調(diào)回境內(nèi)，如有違反，本人愿承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。
本人（委托人）簽名：________經(jīng)辦人：________審核人：________
國家外匯管理局________分局（外匯管理部）
特殊目的公司融資情況登記表
金額部分按原幣種填寫
一、特殊目的公司融資基本信息
融資特殊目的公司名稱 融資方式（公募/私募/可轉(zhuǎn)債等） 融資日期 本次融資金額 累計(jì)融資金額
合計(jì) — —
二、已完成融資調(diào)回情況
境內(nèi)企業(yè)名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼 直接投資形式調(diào)回 外債形式調(diào)回
新設(shè)（含增資） 股權(quán)收購 發(fā)生額 余額
合計(jì) —
三、本次融資使用計(jì)劃
境外使用金額
境內(nèi)使用金額
其中：直接投資方式調(diào)回
外債方式調(diào)回
2.1 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》（[96]匯資函字第187號）
3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）
4.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）
5.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
6.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
7.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
8.《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知》（商資函[2007]50號）
9.《關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)[2009]42號）
10.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.《新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記申請表》；
2.營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證；
3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書；
4.批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；
5.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；
6.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書；
7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。
2.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外方投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。
3.外方投資者屬于特殊目的公司的，按照本操作規(guī)程中1.3項(xiàng)辦理。
4.外方投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)進(jìn)行合規(guī)性審核：
?。?）外方投資者由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接控制的，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。已辦理境外投資外匯登記手續(xù)的，可在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”?，F(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類“非特殊目的公司返程投資”的，可按照本條規(guī)定補(bǔ)辦標(biāo)識（補(bǔ)辦標(biāo)識的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾，如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后再補(bǔ)辦標(biāo)識）。
?。?）外方投資者由境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接控制的，應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料。對于能證明境外權(quán)益形成合法性的，可為該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”。
5.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供一年期有效的營業(yè)執(zhí)照及批準(zhǔn)證書。
6.新設(shè)外資房地產(chǎn)企業(yè)投資總額超過1000萬美元（含）且注冊資本金低于投資總額50%的，不予辦理登記。
授權(quán)范圍
1.各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.中外合作開發(fā)開采自然資源項(xiàng)目，工商注冊地與項(xiàng)目所在地不一致的，外方投資者在項(xiàng)目所在地辦理項(xiàng)目外匯登記、開戶及外匯年檢和注銷手續(xù)，由項(xiàng)目所在地分支局負(fù)責(zé)對其日常監(jiān)管。
2.2 外方投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》（[96]匯資函字第187號）
3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）
6.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
7.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
8.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
9.《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知》（商資函[2007]50號）
10.《關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)[2009]42號）
11.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.《并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記申請表》；
2.營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證；
3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)并購設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書（并購雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，應(yīng)出具商務(wù)部的批復(fù)文件或批準(zhǔn)證書）；
4.批準(zhǔn)生效的外資并購合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生轉(zhuǎn)股的，提供已生效的轉(zhuǎn)股協(xié)議或文件；
5.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；
6.并購設(shè)立外資房地產(chǎn)企業(yè)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料、《國有土地使用證》及承諾書；
7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。
2.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外方投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。
3.外方投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。
4.外方投資者屬于特殊目的公司的，按照本操作規(guī)程中1.3項(xiàng)辦理。
5.外方投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)進(jìn)行合規(guī)性審核：
?。?）外方投資者由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接控制的，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。已辦理境外投資外匯登記手續(xù)的，可在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”。
?。?）外方投資者由境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接控制的，應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料。對于能證明境外權(quán)益形成合法性的，可為該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”。
6.并購設(shè)立的外資房地產(chǎn)企業(yè)投資總額超過1000萬美元（含）且注冊資本金低于投資總額50%的，不予辦理登記。
7.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.3 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》（[96]匯資函字第187號）
3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）
6.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
7.《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知》（商資函[2007]50號）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
一、增資變更登記
1.《外商投資企業(yè)外匯登記變更申請表》；
2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；
3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的批復(fù)文件、變更后的批準(zhǔn)證書；
4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程或以上文件的修訂案；
5.新增投資者中，中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；
6.外資房地產(chǎn)企業(yè)增資的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書；
7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
二、減資變更登記
1.《外商投資企業(yè)外匯登記變更申請表》；
2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（外方出資全部減掉的，應(yīng)驗(yàn)后收繳）；
3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的批復(fù)文件、變更后的批準(zhǔn)證書；
4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程或以上文件的修訂案；
5.外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（尚未參加當(dāng)年外匯年檢的提供）；
6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更登記
1.《外商投資企業(yè)外匯登記變更申請表》；
2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；
3.商務(wù)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的批復(fù)文件、變更后的批準(zhǔn)證書；
4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程或以上文件的修訂案；
5.新增投資者中，中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的，提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；
6.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商主管部門已受理工商登記變更的證明；
7.已生效的轉(zhuǎn)股協(xié)議或文件；
8.外資房地產(chǎn)企業(yè)中方股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料及承諾書；
9.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
四、其他事項(xiàng)的變更登記
1.商務(wù)主管部門變更后的批準(zhǔn)證書；
2.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商主管部門已受理工商登記變更的證明；
3.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
五、遷移
1.書面申請；
2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（驗(yàn)后收繳）；
3.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件；
4.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
六、注銷（含注銷預(yù)登記）
1.書面申請；
2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（驗(yàn)后收繳）；
3.到期清算提供企業(yè)到期應(yīng)清算的證明文件；提前清算或需商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，應(yīng)提供商務(wù)主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他情況應(yīng)提供工商主管部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件；
4.經(jīng)公司權(quán)力機(jī)構(gòu)或人民法院確認(rèn)的清算方案；
5.普通清算提供會計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告（附最近年度外匯收支情況表審核報(bào)告），特別清算的須提供商務(wù)主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告；
6.注銷稅務(wù)登記證明；
7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外方投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制，如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外方投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，所在地外匯局應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中取消其返程投資標(biāo)識。
2.外方投資者屬于特殊目的公司的，應(yīng)提交特殊目的公司外匯登記證明文件。
3.外方投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)進(jìn)行合規(guī)性審核：
?。?）外方投資者由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接控制的，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。已辦理境外投資外匯登記手續(xù)的，可在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”。
?。?）外方投資者由境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接控制的，應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料。對于能證明境外權(quán)益形成合法性的，可為該外方投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“非特殊目的公司返程投資”。
4.減資變更登記時(shí)，財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中（企業(yè)尚未參加當(dāng)年外匯年檢）或直接投資外匯管理信息系統(tǒng)年檢數(shù)據(jù)中（企業(yè)已參加當(dāng)年外匯年檢）顯示企業(yè)存在賬面虧損或外方投資者出資尚未完全到位的，書面申請中應(yīng)明確說明本次減資是否用于減少賬面虧損或調(diào)減外資尚未投入的資本。外商投資企業(yè)為減少賬面虧損或調(diào)減的資本為外方投資者尚未投入的，不得批準(zhǔn)此部分減資的對外購付匯。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
附表1：新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記申請表
?。ㄗⅲ悍康禺a(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）
國家外匯管理局________分局/外匯管理部（________中心支局／支局）：
本公司（名稱）________，組織機(jī)構(gòu)代碼________，為：（）獨(dú)資企業(yè)（）合資企業(yè)（）合作企業(yè)（）其他；法定代表人：________法定代表人國籍：________
商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號：________批準(zhǔn)日期：________
?。ㄕ埰髽I(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇A、B、C）：
A（）本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）辦理特殊目的公司外匯登記。
B（）本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。
C（）本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。
如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請辦理外商投資企業(yè)外匯登記。后附《外商投資企業(yè)外匯登記信息表》。
法定代表人簽名：________
單位公章：
申請日期：
外商投資企業(yè)外匯登記信息表
單位名稱（蓋章）：________注冊幣種：________
一、企業(yè)基本信息
組織機(jī)構(gòu)代碼 經(jīng)營期限
企業(yè)英文名稱 企業(yè)注冊地址
工商注冊日期 營業(yè)執(zhí)照注冊號
注冊資本 投資總額
外方所占注冊資本 外方出資比例（%）
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
郵政編碼 電子信箱
特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)標(biāo)志 上市情況（1—未上 2—境內(nèi) 3—境外）
企業(yè)性質(zhì) 行業(yè)性質(zhì)
返程投資情況
□特殊目的公司返程投資
□非特殊目的公司返程投資
□非返程投資 境內(nèi)居民境外投資項(xiàng)目號
二、外方投資者信息
投資者名稱 國別（地區(qū)） 實(shí)際控制人 所占注冊資本 股東出資比例 貨幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式
現(xiàn)匯 跨境人民幣 其他
合計(jì) —
三、中方投資者信息
投資者名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼 營業(yè)執(zhí)照號碼 所占注冊資本 股東出資比例 貨幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式
現(xiàn)匯 跨境人民幣 其他
合計(jì) — —
注釋：外方投資者實(shí)際控制人為中國境內(nèi)居民的，填寫“實(shí)際控制人”欄。中方投資者為個(gè)人時(shí)“營業(yè)執(zhí)照號碼”填寫“有效身份證明編號”，組織機(jī)構(gòu)代碼可不填。
承諾書
國家外匯管理局________分局/外匯管理部（________中心支局／支局）：
本公司除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對合營各方的權(quán)利、義務(wù)進(jìn)行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實(shí)現(xiàn)固定回報(bào)或其他債務(wù)性融資。
法定代表人簽名：________
單位公章：
申請日期：
附表2：并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記申請表
?。ㄗⅲ悍康禺a(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）
國家外匯管理局________分局/外匯管理部（________中心支局／支局）：
本公司（名稱）________，組織機(jī)構(gòu)代碼________，為：（）獨(dú)資企業(yè)（）合資企業(yè)（）合作企業(yè)（）其他；法定代表人：________法定代表人國籍：________
商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號：________批準(zhǔn)日期：________
并購方式：轉(zhuǎn)股并購□ 增資并購□
?。ㄕ埰髽I(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選擇A、B、C）：
A（）本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）辦理特殊目的公司外匯登記。
B（）本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。
C（）本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。
本次交易的相關(guān)支付結(jié)算安排均遵守《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》及《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，不存在隱瞞信息規(guī)避監(jiān)管的行為。如存在虛假陳述，本公司及其法定代表人、相關(guān)責(zé)任人愿意承擔(dān)法律責(zé)任。后附《外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記信息表》。
法定代表人簽名：________
單位公章：
申請日期：
外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記信息表
單位名稱（蓋章）：________組織機(jī)構(gòu)代碼________注冊幣種：________
一、并購前各投資者出資信息
投資者名稱 國別（地區(qū)） 所占注冊資本 本次轉(zhuǎn)讓注冊資本 轉(zhuǎn)讓對價(jià)
合計(jì) —
二、外方投資者認(rèn)購增資信息（增資并購）
投資者名稱 國別（地區(qū)） 認(rèn)購注冊資本 認(rèn)購對價(jià) 貨幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式
現(xiàn)匯 跨境人民幣 其他
合計(jì) —
三、外方投資者轉(zhuǎn)股收購信息（轉(zhuǎn)股并購）
股權(quán)受讓方（外方） 股權(quán)出讓方（中方） 受讓注冊資本 股權(quán)購買對價(jià) 貨幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式
現(xiàn)匯 跨境人民幣 其他
合計(jì) —
四、并購后各投資者出資信息
投資者名稱 國別（地區(qū)） 所占注冊資本 出資比例 投資者類型（見注釋） 證件類型 證件編碼 聯(lián)系電話
合計(jì) — — — —
注釋：投資方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的可選填：中資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、其他企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、其他金融機(jī)構(gòu)。投資方為境外個(gè)人的可填寫：臺港澳居民、臺港澳以外的外籍自然人、華僑、綠卡持有者、其他。
附表3：外商投資企業(yè)外匯登記變更申請表（增資類）
?。ㄗⅲ悍康禺a(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）
國家外匯管理局________分局/外匯管理部（________中心支局／支局）：
本公司（名稱）________，組織機(jī)構(gòu)代碼________，為：（）獨(dú)資企業(yè)（）合資企業(yè)（）合作企業(yè)（）其他；法定代表人：________法定代表人國籍：________
注冊幣種：________商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號：________批準(zhǔn)日期：________
本公司投資總額由________增至________,注冊資本由________增至________；本次注冊資本增加________其中，本次中方增資金額________，外方增資金額________。
?。ㄕ埰髽I(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選擇A、B、C）：
A（）本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）辦理特殊目的公司外匯登記。
B（）本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。
C（）本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。
如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請辦理外商投資企業(yè)外匯變更登記。后附《外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（增資類）》
法定代表人簽名：________
單位公章：
申請日期：
外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（增資類）
單位名稱（蓋章）：________組織機(jī)構(gòu)代碼________注冊幣種：________
一、本次增資中方和外方投資者信息（無增資的投資者無須填寫）
投資者名稱 國別（地區(qū)） 注冊資本對應(yīng)增量 注冊資本對應(yīng)出價(jià)（無溢價(jià)請?zhí)畋敬卧隽浚?
合計(jì) —
二、外方本次增資出資方式信息
投資者名稱 貨幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式 合計(jì)
現(xiàn)匯 跨境人民幣 其他
合計(jì)
三、外商投資企業(yè)投資方基本信息（增資后）
投資者名稱 國別（地區(qū)） 所占注冊資本 出資比例 投資者類型（見注釋） 證件類型 證件編碼 聯(lián)系電話
注釋：投資方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的可選填：中資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、其他企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、其他金融機(jī)構(gòu)。投資方為境外個(gè)人的可填寫：臺港澳居民、臺港澳以外的外籍自然人、華僑、綠卡持有者、其他。
附表4：外商投資企業(yè)外匯登記變更申請表（減資類）
國家外匯管理局________分局/外匯管理部（________中心支局／支局）：
本公司（名稱）________，組織機(jī)構(gòu)代碼________，為：（）獨(dú)資企業(yè)（）合資企業(yè)（）合作企業(yè)（）其他；法定代表人：________法定代表人國籍：________
注冊幣種：________商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號：________批準(zhǔn)日期：________
本公司投資總額由________減至________,注冊資本由________減至________；本次注冊資本減少________其中，本次中方減資金額________，外方減資金額________。
?。ㄕ埰髽I(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選擇A、B、C）：
A（）本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）辦理特殊目的公司外匯登記。
B（）本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。
C（）本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。
如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請辦理外商投資企業(yè)外匯變更登記。后附《外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（減資類）》
法定代表人簽名：________
單位公章：
申請日期：
外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（減資類）
單位名稱（蓋章）：________組織機(jī)構(gòu)代碼________注冊幣種：________
一、減資（出資義務(wù)）
投資者名稱 國別（地區(qū)） 未到位注冊資本 本次減資金額 對應(yīng)出價(jià)
合計(jì) —
二、減資（出資義務(wù)）外方出資方式信息
投資者名稱 貨幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式 合計(jì)
現(xiàn)匯 跨境人民幣 其他
合計(jì)
三、減資（實(shí)際出資）
投資者名稱 可減注冊資本 注冊資本減少量 減資所得金額 減資所得處置計(jì)劃
購付匯金額 再投資金額 說明
合計(jì) —
附表5：外商投資企業(yè)外匯登記變更申請表（轉(zhuǎn)股類）
（注：房地產(chǎn)類企業(yè)需增填承諾書）
國家外匯管理局________分局/外匯管理部（________中心支局／支局）：
本公司（名稱）________，組織機(jī)構(gòu)代碼________，為：（）獨(dú)資企業(yè)（）合資企業(yè)（）合作企業(yè)（）其他；法定代表人：________法定代表人國籍：________
轉(zhuǎn)股變更類型為：□外轉(zhuǎn)中/□中轉(zhuǎn)中/□外轉(zhuǎn)外/□中轉(zhuǎn)外
商務(wù)部門批準(zhǔn)證書號：________批準(zhǔn)日期：________
?。ㄕ埰髽I(yè)根據(jù)變更后的實(shí)際情況選擇A、B、C）：
A（）本公司外方投資者屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）辦理特殊目的公司外匯登記。
B（）本公司外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方投資者不屬于《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）所規(guī)定的特殊目的公司。本公司保證外方投資者直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。
C（）本公司保證外方投資者沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。
如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。特此申請辦理外商投資企業(yè)外匯變更登記。后附《外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（轉(zhuǎn)股類）》
法定代表人簽名：________
單位公章：
申請日期：
外商投資企業(yè)外匯登記變更信息表（轉(zhuǎn)股類）
單位名稱（蓋章）：________組織機(jī)構(gòu)代碼________注冊幣種：________
一、投資者出讓信息
投資者名稱 國別（地區(qū)） 本次轉(zhuǎn)讓實(shí)際到資的注冊資本 本次轉(zhuǎn)讓未實(shí)際到位的注冊資本 本次轉(zhuǎn)讓注冊資本合計(jì)
轉(zhuǎn)讓對價(jià)
合計(jì) —
二、中方或外方投資者受讓信息
投資者名稱 國別（地區(qū)） 本次受讓實(shí)際到資的注冊資本 本次受讓未實(shí)際到位的注冊資本 本次受讓注冊資本合計(jì)
支付對價(jià)
合計(jì) —
三、對手交易明細(xì)信息
股權(quán)受讓方 股權(quán)出讓方 轉(zhuǎn)讓注冊資本 股權(quán)購買對價(jià)
合計(jì)
四、外方投資者購買股份出資形式計(jì)劃（中轉(zhuǎn)外填寫）
股權(quán)受讓方（外方） 股權(quán)出讓方（中方） 轉(zhuǎn)讓注冊資本 股權(quán)購買對價(jià) 貨幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式
現(xiàn)匯 跨境人民幣 其他
合計(jì) —
五、出讓股權(quán)的外方投資者處置收益的計(jì)劃（外轉(zhuǎn)中填寫）
投資者名稱 轉(zhuǎn)股現(xiàn)匯收入 處置計(jì)劃
匯出境外 境內(nèi)再投資 備注
合計(jì) — —
六、外商投資企業(yè)投資方基本信息（轉(zhuǎn)讓后）
投資者名稱 國別（地區(qū)） 所占注冊資本 出資比例 投資者類型（見注釋） 證件類型 證件編碼 聯(lián)系電話
注釋：投資方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的可選填：中資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、其他企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、其他金融機(jī)構(gòu)。投資方為境外個(gè)人的可填寫：臺港澳居民、臺港澳以外的外籍自然人、華僑、綠卡持有者、其他。
3.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度〉的通知》（商合函[2005]131號）
3.《關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請、《境外直接投資外匯登記申請表》及《境外投資資金來源情況表》；
2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；
3.非金融類境外投資提供境外投資主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》等批準(zhǔn)文件（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)證明文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件；
4.境外企業(yè)外方股東為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；外方股東為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件；
5.發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；
6.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；
7.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)在上述直接投資活動(dòng)發(fā)生后60天內(nèi)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)。
2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別向所在地外匯局提交境外投資登記材料，由其中一家外匯局在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中登記全部信息。系統(tǒng)登記完成后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)分別向所在地外匯局領(lǐng)取境外投資外匯登記IC卡。
3.境內(nèi)投資者通過收購其他境內(nèi)投資者在境外企業(yè)股權(quán)的，股權(quán)出讓方應(yīng)按照本操作規(guī)程中3.2項(xiàng)（股權(quán)部分出讓）或3.4項(xiàng)（股權(quán)全部出讓）辦理變更登記或注銷登記后，受讓方再到所在地外匯局辦理境外投資登記手續(xù)。
4.依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司辦理外匯登記時(shí)，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將該境外企業(yè)標(biāo)識為“特殊目的公司”。
授權(quán)范圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
3.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度〉的通知》（商合函[2005]131號）
3.《關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請；
2.境外投資企業(yè)外匯登記IC卡；
3.境外投資主管部門對變更事項(xiàng)的核準(zhǔn)或者備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)變更事項(xiàng)需提供商務(wù)部的證明文件）；
4.境外投資者發(fā)生變更的，如境外投資者為境外個(gè)人的，提供該個(gè)人的有效身份證件；境外投資者為境外機(jī)構(gòu)的，提供其機(jī)構(gòu)登記注冊證明文件（境外企業(yè)在境外公募上市后外方股東無法明確的，可不提供）；
5.相關(guān)變更事項(xiàng)的真實(shí)性證明材料；
6.依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司發(fā)生股權(quán)融資的，另需提供融資協(xié)議書（公募上市的需提供招股說明書）、商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立特殊目的公司的證明文件、《特殊目的公司融資情況登記表》；
7.依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司以境外股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的，另需提供證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件；
8.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)投資者應(yīng)在變更發(fā)生后60天內(nèi)到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)。特殊目的公司完成境外上市之日起30日內(nèi)到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)。
2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，各投資主體分別向所在地外匯局申請辦理變更登記。
3.依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司發(fā)生融資變更事項(xiàng)的，應(yīng)在融資資金首次到賬后30個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，未辦理融資變更登記手續(xù)的境外融資資金不得以投資、外債等形式調(diào)回境內(nèi)使用。
授權(quán)范圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯變更登記的，各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
3.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯備案
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度〉的通知》（商合函[2005]131號）
3.《關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請；
2.境外投資企業(yè)外匯登記IC卡；
3.境外投資主管部門對備案事項(xiàng)的核準(zhǔn)或者備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)備案事項(xiàng)需提供商務(wù)部的證明文件）；
4.相關(guān)備案事項(xiàng)的真實(shí)性證明材料；
5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)投資者應(yīng)在上述重大事項(xiàng)發(fā)生后60天內(nèi)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。
2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，各投資主體分別向所在地外匯局申請辦理備案手續(xù)。
3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制的特殊目的公司在境外直接設(shè)立或間接控制一個(gè)或多個(gè)企業(yè)的，上述一個(gè)或多個(gè)境外企業(yè)均應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中標(biāo)識為“特殊目的公司”。
授權(quán)范圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯備案的，由各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯備案的，各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
3.4 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯注銷登記
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度〉的通知》（商合函[2005]131號）
3.《關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請（境外企業(yè)基本情況、注銷或停止經(jīng)營的原因、目前資產(chǎn)狀況、應(yīng)調(diào)回境內(nèi)資產(chǎn)金額等）；
2.境外投資企業(yè)外匯登記IC卡；
3.境外投資主管部門對注銷事項(xiàng)的核準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)注銷事項(xiàng)需提供商務(wù)部的證明文件）；
4.境內(nèi)投資者將股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)投資者的，另需提供轉(zhuǎn)股協(xié)議；
5.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審核原則
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。
2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，各投資主體分別向所在地外匯局申請辦理注銷登記。
3.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自工商主管部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動(dòng)失效，應(yīng)在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中直接辦理注銷登記。
授權(quán)范圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯注銷登記的，由各分局（外匯管理部）審核辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯注銷登記的，各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
3.5 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算資金入賬核準(zhǔn)
法規(guī)依據(jù)
1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）
2.《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度〉的通知》（商合函[2005]131號）
3.《關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）
5.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國資委、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會、外匯局令2006第10號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料
1.書面申請（說明減資、轉(zhuǎn)股、清算的主要情況，匯回資金金額、匯入銀行及賬號）；
2.境外投資外匯登記IC卡；
3.關(guān)于減資的董事會決議、或者清算報(bào)告、或者轉(zhuǎn)股協(xié)議；
4.境外投資主管部門關(guān)于同意中方投資者減資、清算、轉(zhuǎn)股的批準(zhǔn)或者備案文件；
5.銀行出具的外匯到賬通知書或證明文件；
6.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。
注：如同一筆交易分多次入賬，審核材料3、4只需在首次入賬審核時(shí)提供。
審核原則
1.境內(nèi)投資者應(yīng)將境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算所得外匯收入?yún)R回境內(nèi),未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得滯留境外。
2.境內(nèi)投資者將股權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)投資者的，相關(guān)轉(zhuǎn)股資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。
3.境內(nèi)投資者因境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算所得外匯收入調(diào)回境內(nèi)需向所在地外匯局申請開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶存放。
4.賬戶開立（變更、注銷）、賬戶內(nèi)資金結(jié)匯按照現(xiàn)有資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶管理。
授權(quán)范圍 各分局（外匯管理部）可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
境外直接投資外匯登記申請表
境內(nèi)機(jī)構(gòu)名稱（蓋章）：
組織機(jī)構(gòu)代碼： 法定代表人：
聯(lián)系地址： 聯(lián)系人及電話：
投資所在國家或地區(qū)：
擬投資的境外企業(yè)或者項(xiàng)目名稱：
境外直接投資合資合作伙伴名稱：
投資性質(zhì)：□境外資源勘探開發(fā)項(xiàng)目 □境外制造加工項(xiàng)目 □境外科技研發(fā)項(xiàng)目 □帶動(dòng)出口（含境外帶料加工）項(xiàng)目 □其他
投資地區(qū)：□港澳地區(qū) □港澳以外的其他亞洲國家及地區(qū) □北美洲 □中美及南美洲 □歐洲 □非洲 □大洋洲
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額及幣種：________
其中：股本金投資金額及幣種：________
其他類型的所有者權(quán)益投資金額及幣種：________
股東貸款投資金額及幣種：________
股東貸款期限及年利率：________
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的出資方式，包括：________
境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種：________
境內(nèi)實(shí)物出資折合金額及幣種：________
境內(nèi)權(quán)益出資折合金額及幣種：________
境外解決出資折合金額及幣種：________
其他出資折合金額及幣種：________
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯資金來源：
境外解決：________（金額及幣種）
其中：利潤再投資：________
其他：________
境內(nèi)匯出：________
其中：自有外匯資金：________
國內(nèi)外匯貸款：________
購匯：________
其他：________
已匯出的前期費(fèi)用：________
聲明：本單位在申請表中填報(bào)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。如實(shí)際情況與上述保證事項(xiàng)不符，我單位愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。
法定代表人簽字：
年 月 日
境外直接投資資金來源情況表
投資主體名稱（蓋章）：________填寫日期：________
一、基本信息
境外企業(yè)名稱 境外企業(yè)注冊地
本次投資方式 □新設(shè)（含并購） □增資 注冊幣種
中方投資額（增資的填本次增資額） 是否特殊目的公司 □是 □否
二、境外投資出資信息
投資者名稱 現(xiàn)匯 跨境人民幣 實(shí)物 ○無形資產(chǎn) ○股權(quán) ○其他出資形式 境外解決 合計(jì)
自有外匯 人民幣購匯 國內(nèi)外匯貸款
合計(jì)
來源：中國法律信息網(wǎng)
