為有效防控政府采購風(fēng)險，推進(jìn)分級授權(quán)、分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、強(qiáng)化流程控制，提高政府采購的規(guī)范性、科學(xué)性和效率性，太原市財政局根據(jù)《政府采購法》、《政府采購法實(shí)施條例》、《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》及《太原市財政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制定了《太原市財政局政府采購內(nèi)控辦法》（以下簡稱《辦法》）。 《辦法》旨在查找政府采購的風(fēng)險點(diǎn)，綜合運(yùn)用各種內(nèi)部控制方法，將風(fēng)險防控措施嵌入到政府采購的各個事項(xiàng)、各個流程和各個節(jié)點(diǎn)，以強(qiáng)化對政府采購的全面管理和有效控制，不斷提高政府采購的規(guī)范性、科學(xué)性和效率性。 《辦法》按照風(fēng)險來源的不同，將政府采購風(fēng)險分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。按照風(fēng)險性質(zhì)的不同，又內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)一步細(xì)分為制度流程風(fēng)險和廉政風(fēng)險；按照風(fēng)險等級的不同，還將政府采購風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險。 《辦法》明確太原市財政局局內(nèi)各相關(guān)處室在政府采購內(nèi)部控制中的職責(zé)分工。根據(jù)《辦法》，內(nèi)控委負(fù)責(zé)審定政府采購內(nèi)部控制政策制度，審定政府采購風(fēng)險事件定級、解決方案和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的要求；內(nèi)控辦負(fù)責(zé)組織對政府采購內(nèi)部控制辦法進(jìn)行有效性檢查、考核和評價，組織對政府采購風(fēng)險事件進(jìn)行調(diào)查，研究提出政府采購風(fēng)險事件風(fēng)險定級、解決方案和責(zé)任追究建議并向內(nèi)控委報告，督促落實(shí)內(nèi)控委決定，定期或不定期通報內(nèi)部控制執(zhí)行情況和重大風(fēng)險事件；政府采購處負(fù)責(zé)政府采購內(nèi)控制度的組織實(shí)施，及時發(fā)現(xiàn)政府采購內(nèi)部控制中存在的問題并提示有關(guān)單位，重大事項(xiàng)報告內(nèi)控辦。定期向內(nèi)控辦報送政府采購內(nèi)部控制執(zhí)行情況。 《辦法》要求，各部門預(yù)算管理處室對本處室的政府采購重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施持續(xù)、有效的內(nèi)部控制，及時向內(nèi)控辦和政府采購處報送本處室政府采購內(nèi)部控制及異常情況，積極協(xié)助專項(xiàng)檢查。政府采購處要及時向內(nèi)控辦報告本處室政府采購內(nèi)部控制及異常情況，積極協(xié)助專項(xiàng)檢查。 《辦法》一個突出的特點(diǎn)是，通過15個風(fēng)險清單，非常直觀地列出了政府采購各環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險等級以及責(zé)任主體--
政府采購預(yù)算管理風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
政府采購預(yù)算未經(jīng)核定，可能導(dǎo)致采購預(yù)算指標(biāo)不合理、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、應(yīng)采未采。
一般
預(yù)算處、各部門預(yù)算管理處、政府采購處
政府采購預(yù)算變更風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
政府采購預(yù)算變更未經(jīng)核定，可能導(dǎo)致采購預(yù)算指標(biāo)不合理、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、應(yīng)采未采。
一般
預(yù)算處、各業(yè)務(wù)處、采購處
政府采購計劃核準(zhǔn)(備案)風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
政府采購項(xiàng)目計劃未經(jīng)主管部門審核，可能導(dǎo)致采購計劃不合理、項(xiàng)目信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購處
政府采購計劃變更風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
政府采購項(xiàng)目計劃變更未經(jīng)主管部門、部門預(yù)算管理處（室）審核，可能導(dǎo)致采購計劃變更不合理、不及時。
一般
政府采購處
組織形式選擇風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
未按采購限額標(biāo)準(zhǔn)劃分組織形式，可能導(dǎo)致采購風(fēng)險無法把控。
一般
政府采購處
采購方式選擇風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
未按公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)選擇選擇采購方式。
一般
政府采購處
R02
非招標(biāo)方式的選擇把握不準(zhǔn)，可能導(dǎo)致采購風(fēng)險無法把控。
一般
政府采購處
采購方式變更風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
采購方式變更申請未經(jīng)政府采購處核準(zhǔn)，可能導(dǎo)致采購方式變更不合規(guī)。
一般
政府采購處
信息公告范圍與內(nèi)容風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
信息公告范圍與內(nèi)容未按規(guī)定要求公告，政府采購信息公告不及時，可能導(dǎo)致影響采購行為。
一般
政府采購處
信息公告管理風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
采購預(yù)算單位不具備組織招標(biāo)條件發(fā)布政府采購信息，可能導(dǎo)致政府不符合法律程序，影響采購行為。
一般
政府采購處
R02
政府采購信息違反政府采購相關(guān)法律規(guī)定，可能導(dǎo)致產(chǎn)生投訴事項(xiàng)。
一般
政府采購處
R03
選擇政府采購代理機(jī)構(gòu)不合規(guī)，導(dǎo)致采購行為違規(guī)，采購活動無效。
一般
政府采購處
合同信息管理風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
未按規(guī)定進(jìn)行政府采購合同信息公告，可能導(dǎo)致不按采購文件確定事項(xiàng)簽訂采購合同，影響采購行為。
一般
政府采購處
R02
未按規(guī)定進(jìn)行政府采購合同信息公告，可能出現(xiàn)暗箱操作行為，影響政府采購公開、公平、公正。
一般
政府采購處
R03
未按規(guī)定進(jìn)行政府采購合同信息公告，可能出現(xiàn)“天價采購”、“豪華采購”。
一般
政府采購處
評審專家入庫風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
評審專家申請文件缺失、信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購處
R02
評審專家審核、人庫不及時。
一般
政府采購處
評審專家評價與管理風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
未按規(guī)定抽取評審專家，可能導(dǎo)致評審專家抽取申請不合理、信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購處
R02
集中采購機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)領(lǐng)取評審專家抽取結(jié)果后，保密措施不力，可能導(dǎo)致影響評審結(jié)果。
重大
政府采購處
評審專家退庫風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
未按程序辦理評審專家退庫，可能導(dǎo)致評審專家退出申請信息不準(zhǔn)確。
一般
政府采購處
R02
未按政府采購法律規(guī)定評審，影響中標(biāo)、成交結(jié)果。
重大
政府采購處
違法違規(guī)行為處罰風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
違法事實(shí)調(diào)查不清楚，可能導(dǎo)致適用法律不準(zhǔn)確。
重大
政府采購處
R02
違法證據(jù)不充分，可能導(dǎo)致處理處罰不合理，適用法律不準(zhǔn)確。
重大
政府采購處
R03
處理處罰不當(dāng)，可能導(dǎo)致出現(xiàn)聽證、行政復(fù)議等法律后果。
重大
投訴處理風(fēng)險清單
序號
風(fēng)險點(diǎn)
風(fēng)險等級
責(zé)任主體
R01
政府采購供應(yīng)商投訴材料不齊全、投訴信息不符合相關(guān)文件規(guī)定，可能導(dǎo)致投訴處理不準(zhǔn)確。
一般
政府采購處
R02
政府采購?fù)对V處理決定未經(jīng)授權(quán)審批人員審核，可能投訴處理決定不合理。
一般
政府采購處
來源：政府采購信息網(wǎng) 作者：柏玲
